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《民法典》下融資租賃作為非典型擔保的適用規(guī)則和實務案例分析

2021年第12期    作者:戚誠偉 宋一楠    閱讀 9,546 次

一、融資租賃擔保功能概述

《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》（以下簡稱《民法典擔保制度司法解釋》）第一條規(guī)定：“因抵押、質押、留置、保證等擔保發(fā)生的糾紛，適用本解釋。所有權保留買賣、融資租賃、保理等涉及擔保功能發(fā)生的糾紛，適用本解釋的有關規(guī)定?！痹撍痉ń忉寣⑷谫Y租賃明確為非典型擔保的一種。

《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）第七百三十五條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。”常見的融資租賃法律關系中，出租人通過購買租賃物為承租人提供融資，如圖一所示。

融資租賃中，出租人雖然享有租賃物的所有權，但不能占有、使用租賃物，其對出租人的意義在于擔保租金債權的實現。因此，融資租賃雖然是一種獨立的交易模式，其創(chuàng)設目的主要在于通過“融物”方式進行“融資”，但同樣基于融出方（出租人）對租賃物的所有權而具有一定的擔保功能。

二、融資租賃的登記公示與善意取得

基于消除隱形擔保的考量，《民法典》等法律法規(guī)新增或完善了關于融資租賃登記公示與善意取得的規(guī)定?！睹穹ǖ洹返谄甙偎氖鍡l規(guī)定：“出租人對租賃物享有的所有權，未經登記，不得對抗善意第三人。”確立了融資租賃關于善意取得的公示登記對抗主義。筆者理解，根據公示登記以判斷融資租賃權利人能否對抗善意第三人，在實踐中操作性較強，也能夠與其他擔保物權制度相協調。比如《民法典》第四百一十四條規(guī)定：“同一財產向兩個以上債權人抵押的，拍賣、變賣抵押財產所得的價款依照下列規(guī)定清償：（1）抵押權已經登記的，按照登記的時間先后確定清償順序；（2）抵押權已經登記的先于未登記的受償；（3）抵押權未登記的，按照債權比例清償。其他可以登記的擔保物權，清償順序參照適用前款規(guī)定?！北砻魍粯说奈锷隙鄠€擔保物權的清償規(guī)則均以登記為優(yōu)先。又如《民法典擔保制度司法解釋》第六十七條規(guī)定：“在所有權保留買賣、融資租賃等合同中，出賣人、出租人的所有權未經登記不得對抗的‘善意第三人’的范圍及其效力，參照本解釋第五十四條的規(guī)定處理?！睂⑷谫Y租賃與一般擔保物權的善意第三人制度相銜接。

至于具體實踐中的公示系統(tǒng)，根據《國務院關于實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記的決定》第二條之規(guī)定，融資租賃屬于納入動產和權利擔保統(tǒng)一登記范圍的擔保類型，在動產融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)予以登記。

三、承租人未按約定支付租金時出租人的救濟方式

根據《民法典》第七百五十二條規(guī)定：“承租人應當按照約定支付租金。承租人經催告后在合理期限內仍不支付租金的，出租人可以請求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物?！绷硗猓鶕蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋（2020）》（以下簡稱《融資租賃司法解釋（2020）》）第十條第一款規(guī)定：“出租人既請求承租人支付合同約定的全部未付租金又請求解除融資租賃合同的，人民法院應告知其依照《民法典》第七百五十二條的規(guī)定作出選擇?！庇缮鲜鲆?guī)定可知，當承租人拒付租金時，出租人享有兩種救濟方式，且該兩種救濟方式只能擇一行使，具體如下：

（一）請求支付全部未付租金（租金加速到期）

該種請求下，出租人基于合同約定或法律規(guī)定要求承租人提前支付全部租金，屬于租金加速到期情形，此時融資租賃合同并未解除，租賃物的所有權屬于出租人，而承租人在合同期滿前仍享有占有、使用租賃物的權利。實踐中，承租人大概率無法一次支付全部未付租金。因此，為保障租金債權的實現，一方面，《融資租賃司法解釋（2020）》第十條第二款規(guī)定：“出租人請求承租人支付合同約定的全部未付租金，人民法院判決后承租人未予履行，出租人再行起訴請求解除融資租賃合同、收回租賃物的，人民法院應予受理?！绷硪环矫?，《民法典擔保制度司法解釋》第六十五條第一款規(guī)定：“在融資租賃合同中，承租人未按照約定支付租金，經催告后在合理期限內仍不支付，出租人請求承租人支付全部剩余租金，并以拍賣、變賣租賃物所得的價款受償的，人民法院應予支持；當事人請求參照民事訴訟法‘實現擔保物權案件’的有關規(guī)定，以拍賣、變賣租賃物所得價款支付租金的，人民法院應予準許?！奔闯鲎馊诉x擇請求承租人支付全部未付租金時，可以同時請求就租賃物拍賣、變賣的價款受償，該種方式與一般擔保物權的實現方式類似，充分體現了融資租賃作為非典型擔保的擔保功能。

（二）請求解除合同，收回租賃物并賠償相關損失

與上述第一種救濟方式不同，解除合同、收回租賃物意味著合同權利義務的終止。根據《融資租賃司法解釋（2020）》第十一條第一款之規(guī)定，出租人請求解除融資租賃合同、收回租賃物時，還可主張承租人賠償損失。但在此種情形下，若承租人不同意返還租賃物，出租人無法請求法院參照適用擔保物權的實現程序。

此外，當出租人收回租賃物時，承租人可能已經支付了大部分價款，此時若收回的租賃物價值明顯高于剩余未付款項，則承租人的利益應當予以考慮。鑒于此，《民法典》第七百五十八條第一款規(guī)定：“當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有，承租人已經支付大部分租金，但是無力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租賃物，收回的租賃物的價值超過承租人欠付的租金以及其他費用的，承租人可以請求相應返還。”《民法典擔保制度司法解釋》第六十五條第二款則規(guī)定：“出租人請求解除融資租賃合同并收回租賃物，承租人以抗辯或者反訴的方式主張返還租賃物價值超過欠付租金以及其他費用的，人民法院應當一并處理?！?/span>

四、融資租賃實務案例分析

（一）案例1：MS公司與GA公司融資租賃合同糾紛案【案號：最高人民法院（2019）最高法民終1926號】

1. 案件事實

2017年，MS公司與GA公司簽訂《融資租賃合同》，約定GA公司向MS公司轉讓其享有所有權的設備，GA公司采用售后回租方式租用該設備。GA公司任何一期租金未按合同約定支付即構成違約，MS公司有權宣布合同項下的GA公司的債務全部到期，要求GA公司立即支付應付的所有違約金、損害賠償金、全部或部分未付租金和其他應付款項。后GA公司未能按期支付租金，MS公司提起訴訟，宣布租金提前到期，要求GA公司支付全部未付租金以及違約金（加速到期之前正常給付，加速到期之后以全部未付租金為基數計算），如圖二所示。

2. 爭議焦點

本案中，主要爭議焦點為出租人能否主張加速到期租金部分的違約金？

3. 判決結果

法院認為，關于未付租金及違約金數額問題，案涉合同對違約金計收條件和計算方法約定明確，且符合法律規(guī)定。GA公司應在債務提前到期日向MS公司支付全部未付租金及相應的違約金。MS公司宣布租金提前到期后，以全部未付租金（包括加速到期部分）為基數，自提前到期日至實際給付之日，按照合同約定的日萬分之五標準計算違約金。

4. 案例解讀

本案為較為典型的出租人選擇請求支付全部未付租金的案例，MS公司請求GA公司支付全部未付租金得到了法院支持。但除此之外，違約金也是出租人請求的一部分，主要爭議焦點在于提前到期后，出租人能否主張加速到期租金部分的違約金。實踐中部分判例認為，租金加速到期后承租人要一次性支付所有未到期租金，將使其喪失分期付租的期限利益，相應違約金不應計算。承租人在承擔已到期租金高額違約金的情形下，如還承擔加速到期租金部分的違約金，違約責任明顯過重，對承租人不公平。而包括本案在內的另一部分判例則認為，提前到期日未支付的，從次日開始即可認定逾期，而逾期之后開始計算違約金符合加速到期理論。

就筆者所在的上海地區(qū)而言，上海金融法院負責的課題《融資租賃合同糾紛類案辦案要件指南》在第五部分“融資租賃合同糾紛案件的要件審查及裁判規(guī)則”中提到：“對于提前到期部分租金，出租人可否自加速到期日起主張逾期利息或違約金。對此，我們傾向認為：對于融資租賃合同中違約金的計算基數，有約定的從約定，如果約定出現違約行為應承擔違約責任，該約定是基于違約行為的罰則，而不是對欠付金額的罰則，此時不宜人為分割違約金的計算基數。約定不明的情況下，則根據違約金的性質來確定：如果是遲延付款違約金，違約金的計算基數僅限于到期未付租金，不包括未到期租金，未到期租金的罰則通過加速到期失去期限利益?！奔从屑s定的從約定，無約定的加速到期租金部分的遲延付款違約金不予支持。

（二）案例2：JY公司與HN公司融資租賃合同糾紛【案號：上海市浦東新區(qū)人民法院（2020）滬0115民初77834號】

1. 案件事實

2018年，JY公司與HN公司簽訂《合同書（回租）》，約定了融資租賃方式、具體租賃期限、租金支付期數、保證金、違約責任等內容。上述合同簽訂后，JY公司向指定銀行賬戶支付全部租賃物購買價款，履行了合同義務。然而，自2020年6月起，HN公司未按照《租金支付計劃表》約定向JY公司支付租金。故JY公司提起訴訟，請求解除合同及HN公司返還租賃物，賠償相應損失，如圖三所示。

2. 爭議焦點

本案中，主要爭議焦點為損失賠償范圍如何認定？

3. 判決結果

法院認為：（1）關于損失賠償范圍。《融資租賃司法解釋（2020）》第十一條第二款規(guī)定：“損失賠償范圍為承租人全部未付租金及其他費用與收回租賃物價值的差額?！保?）關于全部未付租金與解除合同日之前的滯納金。不違反法律規(guī)定，亦未超過合同約定的，法院予以支持。（3）關于解除合同日之后的部分。JY公司主張以全部未付租金為基數，對此本院認為，因HN公司違約，JY公司已向HN公司主張因其違約給JY公司造成的損失，該損失包括了合同履行后可以獲得的利益，其表現形式為未到期租金?，F再以該部分為基數計收滯納金，超出了HN公司訂立合同時可以預見的因違約造成的損失，故對于該主張法院難以支持。但JY公司可以截至解除合同時已經實際發(fā)生的損失（即到期未付租金）為基數，向HN公司主張滯納金。（4）關于收回租賃物的處置及價值。JY公司請求按其就涉案租賃物與HN公司協議折價或將該租賃物拍賣、變賣所得的價款來確定，并明確租賃物價值超過全部債權部分歸HN公司所有，該主張對合同雙方均公平合理并具可操作性，法院予以支持。

4. 案例解讀

本案中，筆者認為有如下要點值得注意：

第一，關于損失賠償范圍。首先，法院明確了全部未付租金、截至到期日前的滯納金、到期日后的滯納金的總和；其次，法院就案涉租賃物的價值評估，接受了JY公司的請求，按其就涉案租賃物與HN公司協議折價或將該租賃物拍賣、變賣所得的價款來確定；最后，根據上述兩者的差額最終確定損失賠償范圍。其中，法院最終判決HN公司向JY公司賠償全部未付租金及其他費用，但這并不意味著上述兩種救濟方式的重合，因為此處的全部未付租金及其他費用還需扣除租賃物價值以確定損失賠償范圍。

第二，合同解除日后的滯納金計算。本案明確是以到期未付租金為基數，與上述MS公司與GA公司的案例不同。筆者認為，本案裁判一方面是考慮到承租人的期限利益，且JY公司解除合同后，HN公司已不再履行支付未到期租金之義務，不應為此承擔違約金；另一方面，本案JY公司選擇的是解除合同、收回租賃物并賠償相應損失的救濟方式，而只有已確定的損失才可主張，故本案法院以到期未付租金為基礎計算滯納金并無不當。

第三，案涉租賃物的價值確定。法院認為JY公司可以就涉案租賃物與HN公司協議折價或將該租賃物拍賣、變賣所得的價款來確定，這對合同雙方均公平合理，也具備一定的可操作性。但需要注意，這一項判決所認可的價值確定方式并非“參照擔保物權的實現程序”，JY公司并無權請求法院進行拍賣、變賣案涉租賃物，而僅是通過自行協議折價或拍賣、變賣以確定租賃物的價值，兩者應當有所區(qū)分。

結語

《民法典》在吸收、修改《中華人民共和國合同法》第十四章“融資租賃合同”和《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋（2014）》中部分條款的基礎上，在《民法典》合同編第十五章專門設立了“融資租賃合同”專章并新增兩條條款，大大完善了融資租賃業(yè)務運行規(guī)則。與此同時，《民法典擔保司法解釋》第一條確定了融資租賃屬于非典型擔保的范疇，且結合國務院發(fā)布的《關于實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記的決定》，除車輛、船舶、航空器等特殊動產仍在交通主管部門登記外，出租人應及時通過中登網對租賃物所有權進行登記公示，落實了融資租賃登記體系。筆者相信，基于上述法律實施和登記制度建設的完善，融資租賃將會在未來得到較大的發(fā)展，成為一項非常重要的融資方式，所以有必要研究和學習《民法典》下融資租賃作為非典型擔保的適用規(guī)則，故形成此文。

戚誠偉北京天馳君泰律師事務所上海分所合伙人，上海律協銀行業(yè)務研究委員會委員，上海政法學院國際法學院研究生導師業(yè)務方向：銀行與金融、私募股權與投資基金、建設工程與房地產

宋一楠

北京天馳君泰律師事務所上海分所實習人員