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為進一步推動上海國有企業(yè)加強合規(guī)管理，切實防控合規(guī)風險，有力保障深化改革與高質量發(fā)展，上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“上海國資委”）于2022年12月16日發(fā)布了《上海市國資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法》（滬國資委規(guī)〔2022〕2號，以下簡稱“《合規(guī)辦法》”）。《合規(guī)辦法》在《上海市國資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（2019年2月1日起施行，現(xiàn)已失效，以下簡稱“《合規(guī)指引》”）的基礎上，參考《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，結合上海國資國企實際，在廣泛征求監(jiān)管企業(yè)、相關部門的意見后形成。
相較《合規(guī)指引》而言，《合規(guī)辦法》的內容更為全面、要求更為嚴格、措施更為務實?！逗弦?guī)辦法》共八章，四十八條，從企業(yè)合規(guī)管理實際出發(fā)，遵循“堅持黨的領導、堅持全面覆蓋、堅持權責清晰、堅持務求高效”的原則，聚焦合規(guī)管理組織和職責、制度建設、運行機制、合規(guī)文化、信息化建設、監(jiān)督問責等六大部分，對企業(yè)合規(guī)管理相關內容進行了明確。本文旨在通過前述新舊法規(guī)對比的方式對《合規(guī)辦法》進行解讀，以供參考。
一、完善合規(guī)管理原則
《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》確定的“全面覆蓋、強化責任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨立”的合規(guī)管理原則之基礎上，升級優(yōu)化為“堅持黨的領導、堅持全面覆蓋、堅持權責清晰、堅持務實高效”，內容更加精簡聚焦，具體而言：
二、優(yōu)化組織和職責
《合規(guī)指引》確定的合規(guī)管理組織包括董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。《合規(guī)辦法》在此基礎上做了一定優(yōu)化：新增黨委和企業(yè)主要負責人；明確董事會“定戰(zhàn)略、作決策、防風險”、經(jīng)理層“謀經(jīng)營、抓落實、強管理”的作用；刪除監(jiān)事會相關內容；設立合規(guī)委員會由原先的“可選項”調整為“必選項”。此外，《合規(guī)辦法》進一步明確了業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責。
（一）職責優(yōu)化
《合規(guī)辦法》要求，企業(yè)黨委、董事會、經(jīng)理層、企業(yè)主要負責人、合規(guī)委員會應根據(jù)各自的職能定位，加強對合規(guī)管理工作的領導和統(tǒng)籌協(xié)調，具體而言：
（二）設立首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)）
《合規(guī)指引》要求企業(yè)應當明確合規(guī)管理負責人，可以由企業(yè)相關負責人或總法律顧問擔任?！逗弦?guī)辦法》則進一步要求企業(yè)結合實際設立首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)），同時明確不新增領導崗位和職數(shù)，由總法律顧問或企業(yè)相關負責人兼任（其本職工作不得與合規(guī)管理職責相沖突），對企業(yè)主要負責人負責。首席合規(guī)官（或合規(guī)總監(jiān)）的具體職責如下：
（三）設立合規(guī)管理部門
《合規(guī)指引》規(guī)定企業(yè)可以單獨設立合規(guī)管理牽頭部門，也可以明確由法律事務機構或其他相關機構為合規(guī)管理牽頭部門?！逗弦?guī)辦法》則進一步要求企業(yè)應當設立合規(guī)管理部門或明確牽頭負責本企業(yè)合規(guī)管理工作的部門（承擔合規(guī)管理職責的其他部門，其職能與合規(guī)管理職能不得沖突）。合規(guī)管理部門的職責如下：
（四）業(yè)務及職能部門的合規(guī)管理主體責任
《合規(guī)辦法》明確，企業(yè)業(yè)務及職能部門承擔合規(guī)管理主體責任，主要履行以下職責：
三、升級制度建設
《合規(guī)指引》第三章“合規(guī)管理重點”聚焦8個重點領域、4項重點環(huán)節(jié)、4類重點人員和海外投資經(jīng)營管理行為的合規(guī)管理。《合規(guī)辦法》由點到面，升級成制度建設，體系更為完整。具體而言：
四、完善運行機制
《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》的基礎上，完善了合規(guī)管理的運行機制，新增合規(guī)檢查機制、違規(guī)問題整改機制、違規(guī)經(jīng)營責任追究機制、與其他職能的協(xié)同運作機制、獎勵機制等內容。
就違規(guī)經(jīng)營責任追究機制而言，《合規(guī)辦法》不僅要求企業(yè)應當明確責任追究情形和范圍，細化問責標準，針對問題和線索及時開展核查，按照有關規(guī)定嚴肅追究違規(guī)人員責任，還要求企業(yè)應當建立所屬單位經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)行為性質、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評價、職級評定等工作的重要依據(jù)。
就合規(guī)容錯免責機制而言，《合規(guī)辦法》在《合規(guī)指引》的基礎上進一步細化要求企業(yè)制定盡職合規(guī)免責事項清單，為容錯免責機制的落地實施提供了重要依據(jù)。
五、強化監(jiān)督問責
《合規(guī)指引》并未就監(jiān)督問責進行特別規(guī)定，《合規(guī)辦法》則彌補了這一空白，且具體細分為監(jiān)管部門的監(jiān)督問責和企業(yè)內部的監(jiān)督問責，具體而言：
企業(yè)因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，上海國資委按照《市國資委監(jiān)管提示函、責任約談和通報工作規(guī)則》提示或約談相關企業(yè)并責成整改；造成損失或者不良影響的，上海國資委根據(jù)相關規(guī)定開展責任追究。同時，《合規(guī)辦法》強調，對企業(yè)合規(guī)管理體系有效建立并運行，因個別員工或利益相關方的不當行為導致發(fā)生違規(guī)風險的，上海國資委可依據(jù)相關規(guī)定和程序，免除責任追究。
企業(yè)應當對在履職過程中因故意或者重大過失應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責任追究。
六、提升信息化建設
《合規(guī)辦法》將“信息化建設”單獨成章，全方位、多角度指導企業(yè)利用信息化提升合規(guī)管理水平，具體而言：
七、結語
合規(guī)是國有企業(yè)高質量發(fā)展的基石。近年來，中央和地方均在積極推動國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設，在前期的摸索中不斷深化認識、積累經(jīng)驗，國務院國資委和各地方國資委相繼印發(fā)了企業(yè)合規(guī)管理的相關指引、辦法、指南等規(guī)范，國有企業(yè)合規(guī)管理經(jīng)歷了由淺入深、由點到面、步步深化的過程。本次《合規(guī)辦法》緊密結合上海國資國企實際，相信能夠為上海國有企業(yè)強化合規(guī)建設提供有力保障。
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號
