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一、 問題的提出和背景
近年來，隨著人們健康觀念更新、日常飲食消費結構調整、市場供求變化等諸多因素聚合影響，國內市場對于肉類產(chǎn)品需求日益旺盛。市場需求的增加，使得凍品肉類產(chǎn)品進口量連年上升，現(xiàn)在我國已經(jīng)成為名副其實的世界肉類生產(chǎn)、進口和消費大國。然而，面對當今復雜多變的國際形勢和貿易環(huán)境，在進口凍品肉類（尤其是牛肉）貿易中，存在各類風險事項。大致的風險包括：（1）市場價格引發(fā)的風險，即貨物受市場供需關系等影響導致價格波動直接影響貿易履行；（2）交易對象引發(fā)的風險，即交易對手的信用風險和違約風險；（3）貨物質量相關風險，即貨物在源頭出廠、儲存、運輸、交付等環(huán)節(jié)中存在的風險，常見的如冷鏈問題、貨不對板等。具體而言：
1. 價格波動導致賣家拒不發(fā)貨、遲延發(fā)貨、臨時加價或者不退款。由于在國際牛肉價格經(jīng)常存在波動。而現(xiàn)在行業(yè)中目前流行的是T/T付款模式，即買家在發(fā)貨前預付部分或全部訂單款項；因而在牛肉價格或匯率經(jīng)歷波動時，經(jīng)常發(fā)生國外賣方在收到預付款之后不履行訂單交付貨物且不退款，或者賣方因為貨物國際價格上漲而要求買方補價差才肯發(fā)貨，或者等到貨物國際價格下跌后才逐步發(fā)貨等情況。
2. 有些國外的貿易商（非廠家）屬于沒有足夠履行能力和資信的中間商，其低價接單并T/T收款后不發(fā)貨、延遲發(fā)貨或隨意加價，起訴其也基本沒有用，因為其在中國國內沒有財產(chǎn)，在境外也基本只是個皮包公司，沒有足夠可被執(zhí)行的財產(chǎn)。
3. 凍品貨物國內到港后發(fā)現(xiàn)存在質量問題，如貨不對板、垃圾肉、霉變肉等，找賣方處理不給積極回應。買家通過訴訟等方式解決爭議后，也會面臨難以執(zhí)行的困境，難以彌補損失。
二、 可考慮的法律應對方案
1. 由行業(yè)協(xié)會牽頭，推廣使用信用證，提高付款安全和對款項的控制
隨著國際牛肉價格不斷波動，行業(yè)內發(fā)生違約以及非誠信交易的風險也隨之增加。而現(xiàn)在行業(yè)中常用的T/T付款模式，對于國內進口商而言有巨大風險。主要原因在于買家在付款后，缺少對款項的控制權。若賣家以價格波動要求增加價款、延期發(fā)貨、拒不退款時，買家處于被動地位，喪失了對貨物和已付款項的控制權。主要解決方法是提高支付手段的安全性。推廣使用進口信用證作為付款手段是一個可行的方案。
進口信用證是指開證行根據(jù)進口商的申請向受益人（國外出口商）開具的，保證在一定期限內，憑議付行/通知行寄來的符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)，按照信用證條款對外付款的書面承諾。信用證是比較完善的國際貿易結算方式，由于銀行信用的介入，為出口商安全收款、進口商憑合格的單據(jù)提貨提供了保障。
實踐中，五大國有銀行和其他主流商業(yè)銀行都提供進口信用證的國際業(yè)務。以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，根據(jù)其官網(wǎng)的介紹，進口信用證業(yè)務的產(chǎn)品功能為，“1、改善談判地位——開立信用證相當于為出口商提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強了貴公司的信用，貴公司可據(jù)此爭取到比較合理的貨物價位。2、貨物有所保證——變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿易本身更有保證，通過單據(jù)和條款，有效控制貨權、裝期以及貨物質量。3、減少資金占壓——對于使用授信開證的貴公司來講，在開證后到付款前可減少自有資金的占用?！蓖瑫r，農(nóng)業(yè)銀行還提供如進口押匯、提單背書、保付加簽等國際貿易融資產(chǎn)品，有助于減少國內買家的流動資金壓力，減少匯率、信用風險，促進進出口雙方的貿易。
但是，信用證付款方式也存在一些問題。第一是主體資格。銀行對于申請使用進口信用證進行結算的企業(yè)背景資格有相對嚴格的審查。對于肉類行業(yè)中的中小買家而言，可能會存在難以符合審查條件的情況。對此情況的應對建議是，希望行業(yè)協(xié)會（中國肉類協(xié)會等）能發(fā)揮其牽頭作用，找尋與在南美地區(qū)銀行有穩(wěn)定合作關系的國內商業(yè)銀行進行對接，對國內買家進口牛肉的國際貿易使用進口信用證的業(yè)務提供批量化的長期服務。以行業(yè)協(xié)會作為連結買家和銀行的橋梁，為行業(yè)中的中小企業(yè)進行背書，如此既能保障肉類行業(yè)會員的利益，又能促進推廣使用信用證付款的模式。
第二是成本問題。相較于傳統(tǒng)T/T付款方式，選擇信用證結算的買家將以承擔較多銀行費用為代價為出口商收款提供額外保證。具體而言就是買家需要在向銀行落實足額擔保條件或是獲得銀行的授信后，銀行才能對外開出信用證。因此，對于中小買家而言，資金壓力是一個繞不開的問題。對此的應對建議，一是希望行業(yè)協(xié)會能牽頭，尋找固定合作銀行使得信用證業(yè)務批量化長期化，從而壓低單價。還可以嘗試引入有信用的第三方融資平臺，為這些中小買家提供資金擔保，緩解他們的資金壓力。
第三是信用證欺詐問題。這是信用證這一結算方式自身存在的問題。由于銀行在信用證結匯中只對有關單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應對賣方付款，而對貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點，銷售一些根本不存在的貨物，并偽造提單；或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。對此的應對方式是，審慎選擇交易對象。對買方來說，縝密地調查賣方的信譽，慎重地選擇交易對象，是防范信用證詐騙的重要前提。在調查的基礎上進行評估，對信譽不良者拒絕從事交易，或要求對方提供銀行擔保等，可以避免信用證欺詐的發(fā)生。
2. 推廣使用進口預付款保險，轉移風險
風險轉移是風險管理的方法之一，而保險就是一個重要的轉移風險的工具。在國際貿易中，因為保險公司在全球的追索系統(tǒng)更發(fā)達，出口信用保險是國際通行的貿易促進工具。中國于2001年12月11日加入世界貿易組織，作為我國的官方出口信用保險機構 (ECA，Export Credit Agency)的中國出口信用保險公司（“中信?！保┰谖覈胧篮蟮囊恢軆日綊炫七\營，其后二十年，出口信用保險助力和見證了中國外經(jīng)貿事業(yè)的蓬勃發(fā)展，充分發(fā)揮了其作為政策性金融工具的作用。
目前，中國出口信用保險公司和中國太平洋保險公司均提供進口預付款保險產(chǎn)品，適用于海外牛肉貿易中的國內買家。根據(jù)中信保官網(wǎng)的介紹，進口預付款保險以“中華人民共和國境內注冊的有進口經(jīng)營權的企業(yè)為被保險人，補償被保險人在保單有效期內按照進口合同規(guī)定支付預付款項后，依據(jù)進口合同有權要求并且已經(jīng)要求國外供應商退還該預付款項，但由于供應商所在國家（地區(qū)）發(fā)生政治風險或供應商發(fā)生商業(yè)風險導致其不能收回相應預付款項的直接損失”。承保風險包含商業(yè)風險與政治風險。其中，商業(yè)風險包括國外供應商破產(chǎn)或無力償付債務以及國外供應商不按合同交貨且拒絕退還預付款。進口預付款保險的賠償額度不超過90%。在資源爭奪日趨激烈，進口支付條件日益苛刻的環(huán)境下，投保進口預付款保險，可以較好轉移預付款回收風險。
中信保同時還提供資信評估服務，通過中信保的專業(yè)資信調查方面優(yōu)勢，準確評估上游供應商和下游經(jīng)銷商信用風險，為進口商提供國外供應商的企業(yè)資信報告、企業(yè)評級和海內外行業(yè)報告，在事前最大限度地防范風險。
當然，進口預付款保險也存在弊端。一是市面上提供類似的保險產(chǎn)品的保險公司不多，且保費相對較高。二是該產(chǎn)品對于投保企業(yè)的資質要求較高（如需三年以上進口經(jīng)驗、年進口額超過一千萬美元等）這些問題需要肉類進口行業(yè)與保險公司進行更多的信息交流，就實際情況設計出更多符合企業(yè)需求的保險產(chǎn)品。
3. 由國外廠家提供貿易擔保，并逐步形成覆蓋連續(xù)交易的最高額擔保
對于國外廠家而言，想要把牛肉產(chǎn)品出口到我國，必須在中國商務部和檢疫部門進行資格備案和獲得進口及檢疫許可。對于國內買家而言，理想狀態(tài)是國內買家直接與這些獲得備案的國外廠商訂立牛肉貿易合同。然而在實踐中，出于各種原因，這些國外廠家不愿意直接作為交易對手方，而是會指定一些貿易商/代理商來與國內買家訂立合同。而這些代理商的資質，有可能會是皮包公司，在我國境內和境外都沒有足夠的可供執(zhí)行財產(chǎn)，一旦發(fā)生糾紛，國內買家難以挽回損失。
面對這一局面，應對建議是希望能讓國外廠家作為交易的擔保方參與交易，一旦交易對手存在違約或其他不誠信行為時，國內買家能要求廠商承擔擔保責任，從而降低損失。通過廠家的背書的方式，加強廠商對于指定的代理商的資信審查以及降低雙方共謀欺詐的風險。如果承諾擔保的廠商不愿意履行擔保義務，國內買家還可以通過向國內有關部門投訴的方式來對廠商進行行政施壓。一旦被中國商務部從備案名單中除名，國外廠商將失去繼續(xù)向我國進行出口貿易的資格，對于廠商而言是更大的損失。
從擴大和便利國內外貿易合作的角度，上述廠商擔保可以從一單一保，逐漸發(fā)展為最高額擔保，即覆蓋雙方約定的一定期間、一定范圍、一定金額內的連續(xù)國際貿易，從而提高貿易便利性和效率。
4. 加強對出口企業(yè)的資格審查，建立黑白名單、通報機制和溝通機制
首先，國內進口企業(yè)在訂立合同時，要加強對出口企業(yè)主體的資格審查。謹慎選擇貿易伙伴，仔細甄別外方信息，多渠道了解對方資信狀況。如在交易時，要求對方提供對華交易記錄，進口方確認該記錄屬實。對于首次交易的對手以及價格過低訂單，要保持十分的警惕，不要輕易因低價而減少必要的資格審查程序。此外，要及時關注行業(yè)動態(tài)和預警信息，對于行業(yè)協(xié)會分享的黑白名單以及官方的預警信息保持敏感，關注自己交易對手的潛在風險。還可以查閱交易對手所在國的官方信息，如在進口肉類產(chǎn)品時參考烏拉圭肉類研究所（INAC）發(fā)布的出口商信息等。
同時，建議如中國肉類協(xié)會等行業(yè)協(xié)會積極發(fā)揮自身的平臺優(yōu)勢，綜合各類行業(yè)內的預警信息，建立一個會員間的通報機制，對于存在違約行為和不誠信行為的海外賣家建立一個黑名單制度，定期向行業(yè)會員進行通報，增加信息交流的效率。
再者，行業(yè)協(xié)會還應該主動對接有關協(xié)會和機構（如中國出入境檢驗檢疫協(xié)會、海關、商務部等），建立溝通機制。希望有關協(xié)會和機構在收到本行業(yè)內關于國外賣家的投訴或是在日常執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)國外賣家的違法線索時，能及時與行業(yè)協(xié)會分享相關主體的信息，通過預警信息的分享來降低風險。
5. 謹慎約定品質條款及約定仲裁為爭議解決方式
品質條款是貨物買賣合同中的重要條款，是當事人提出索賠的依據(jù)。對于貨不對板、霉變肉、垃圾肉等問題，在法律上可以依據(jù)合同的品質條款來主張賣家的違約責任。因此需要謹慎約定合同的品質條款，通過合同條款降低可能發(fā)生的損失。
而實踐中更普遍的問題是執(zhí)行困難。糾紛發(fā)生以后，國內進口企業(yè)通常會用訴訟方式來解決爭議。然而，由于被告是外國企業(yè)，對于涉外訴訟，存在訴訟周期長，對凍品肉類訴前保全和先予執(zhí)行難度高，訴訟成功后被告在境內無可執(zhí)行財產(chǎn)等困境。這也意味著，即使國內買家打贏了訴訟，仍要面臨執(zhí)行難題。在實踐中，存在對于類似案件進行訴前保全和先予執(zhí)行成功的案例，使當事人挽回了損失。但是類似案例卻是少數(shù)，大量類似案件依然面臨贏了官司仍無法執(zhí)行的困局。
這里主要的問題是中國法院判決的域外承認與執(zhí)行問題。域外執(zhí)行主要依據(jù)的是我國參與的雙邊或多邊司法協(xié)助條約。然而，在海外肉類貿易中產(chǎn)生較多的爭議的烏拉圭等南美國家，與我國之間很少有已締結生效的司法協(xié)助條約。因此，中國法院的判決較難在這些國家得到承認和執(zhí)行。
對此問題的應對，可以在買賣合同中盡量約定仲裁為爭議解決方式。相比司法訴訟，仲裁最明顯的優(yōu)勢在于執(zhí)行力。根據(jù)《紐約公約》，仲裁裁決可以在各締約國得到承認和執(zhí)行。截至日前，《紐約公約》的締約國已有170個，涵蓋了世界上絕大部分國家和地區(qū)。我國和大部分牛肉貿易出口國都是《紐約公約》的締約國。這使得仲裁裁決的承認和執(zhí)行變得相對容易，如中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會(CIETAC)、上海國際仲裁中心(SHIAC)、深圳國際仲裁院(SCIA)、香港國際仲裁中心(HKIAC)、新加坡國際仲裁中心（SIAC）等都是在國際貿易中常用的仲裁機構。
三、 總結
國際凍品肉類貿易中的風險事項種類復雜，且由于目前市場仍為賣方市場，國內買方在談判中的話語權較為有限。為了盡可能規(guī)避相關風險，國內買家要充分注重事前階段的風險規(guī)避，包括加強對交易對手的資信審查，約定完善的品質條款和爭議解決條款等；在交易階段，爭取使用進口信用證或要求廠商提供貿易擔保，并在必要時購買進口預付款保險以轉移和管理貿易風險。
由于前述風險問題在整個凍品行業(yè)都具有普遍性，因此若能由行業(yè)協(xié)會出面協(xié)調相關銀行及保險機構，結合我國企業(yè)面臨的實際問題設計和定制相應信用證和保險產(chǎn)品，并牽頭建立海外供應商的黑白名單、向行業(yè)會員定期提供預警信息、與有關部門建立溝通聯(lián)系機制，無疑可以整合行業(yè)分散的力量并在很大程度上提高中國買方在國際凍品貿易中的話語權和安全性，保障我國企業(yè)的合法權益并促進國際貿易的發(fā)展。
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