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會(huì)議由研究會(huì)主任洪亮律師主持，主要圍繞“國(guó)有企業(yè)的改制流程問(wèn)題”、“國(guó)企改制中中介機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)”、“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)職責(zé)”、“國(guó)有企業(yè)改制的糾錯(cuò)程序”、“凱恩事件對(duì)律師從事國(guó)企改制業(yè)務(wù)的提示與借鑒”五個(gè)問(wèn)題展開(kāi)討論。會(huì)上，張瑾、丁國(guó)利、吳靜靜、劉昌美委員律師分別從“律師在國(guó)企改制中的作用及自身的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”、“國(guó)企改制中企業(yè)及其高管人員刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防”、“制度化解決民營(yíng)企業(yè)原罪”、“律師與企業(yè)在國(guó)企改制中的雙重定位”等角度，結(jié)合自身的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷作了發(fā)言。之后，與會(huì)律師們從規(guī)范程序、完善體制等多方面對(duì)國(guó)企改制及上市中的問(wèn)題進(jìn)行了討論。
一、市律協(xié)國(guó)資國(guó)企業(yè)務(wù)研究委員會(huì)主任洪亮律師對(duì)凱恩股份事件做簡(jiǎn)單介紹
這一文章的刊發(fā)引起了軒然大波，凱恩股份
而后在7月27日，仇子明被凱恩公司所在地浙江麗水遂昌縣公安局以“涉嫌損害公司商業(yè)信譽(yù)罪”進(jìn)行網(wǎng)上通緝。7月29日，麗水市公安局責(zé)令遂昌縣公安局撤銷(xiāo)7月23日對(duì)仇子明采取刑事拘留的決定，并向其本人賠禮道歉。
二、四位國(guó)資國(guó)企委員會(huì)委員進(jìn)行了主題發(fā)言
（一）凱恩事件對(duì)律師辦理國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)的提示與借鑒
上海市聯(lián)合律師事務(wù)所張瑾律師代曹志龍律師就律師在國(guó)企改制中的作用及律師本身在國(guó)企改制中的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主題發(fā)言：
曹律師認(rèn)為，在國(guó)企改制中，律師扮演著相當(dāng)重要的角色。其作用主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1、律師參與國(guó)企改制可以有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)企改制的政策性和法律性特征決定了其必然存在著一系列法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。這些法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)主要集中在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)表的調(diào)整與納稅影響等幾個(gè)方面。律師參與國(guó)企改革，可以為改革提供準(zhǔn)確的法律、法規(guī)及政策依據(jù)，有效地規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)企改制的規(guī)范化運(yùn)行。
2、律師參與國(guó)企改制，要特別關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題，確保國(guó)有資產(chǎn)的增值保值。
在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)界定、交易定價(jià)、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、成本核算與管理、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提和攤銷(xiāo)費(fèi)用、計(jì)提和處理資產(chǎn)損失等各項(xiàng)工作中，律師可以協(xié)調(diào)企業(yè)如實(shí)提供真實(shí)情況，協(xié)助國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)正確履行出資人的職責(zé)，依法維護(hù)出資人的合法權(quán)益，及時(shí)處理國(guó)有資產(chǎn)處置中的各類(lèi)法律關(guān)系，審查投資人資格、資信狀況、受讓國(guó)有資產(chǎn)或國(guó)有股權(quán)的能力，以及提供擔(dān)保的真實(shí)性、合法性；參與國(guó)有資產(chǎn)（股權(quán)）拍賣(mài)、招標(biāo)或協(xié)議出售工作，從法律、政策上嚴(yán)格把關(guān)，規(guī)范操作、堵塞黑洞、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，有效避免低價(jià)處置和低估賤賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)等現(xiàn)象，確保國(guó)有資產(chǎn)的正確流轉(zhuǎn)和良性重組。
3、律師參與國(guó)企改制，要有效保護(hù)員工利益和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，但也應(yīng)確保員工利益不成為利益輸送或者轉(zhuǎn)移的借口。
律師參與國(guó)企改制，必須特別關(guān)注員工利益的保護(hù)，并且確保這一保護(hù)不成為利益輸送或者轉(zhuǎn)移謀取不法利益的渠道。改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）審議，聽(tīng)取職工意見(jiàn)；職工安置方案更是必需經(jīng)職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）審議通過(guò)方可實(shí)施。律師的參與有利于這些方案的審議和通過(guò)。
同時(shí)，曹律師也認(rèn)為，律師在參與國(guó)企改制中，必須要高度重視自身的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)企改制過(guò)程中存在著錯(cuò)綜復(fù)雜的人際關(guān)系和利益關(guān)系，我們應(yīng)當(dāng)從凱恩事件中找到啟示，思考如何保證律師在國(guó)企改制過(guò)程中規(guī)范執(zhí)業(yè)，正確履行律師在國(guó)企改制過(guò)程中的職責(zé)，減少執(zhí)業(yè)過(guò)程中自身面臨的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不成為各方利益角逐和利用的工具。
（二）由“凱恩事件”可能涉及的刑事法律問(wèn)題想到的
上海市泰瑞洋律師事務(wù)所丁國(guó)利律師就“凱恩事件”可能涉及的刑事法律問(wèn)題以及企業(yè)高管和律師在國(guó)企改制中可能存在的刑事風(fēng)險(xiǎn)作主題發(fā)言：
丁律師認(rèn)為凱恩事件可能涉及的刑事罪名包括刑法第一百六十條規(guī)定的欺詐發(fā)行股票、債券罪；第一百六十一條規(guī)定的違規(guī)披露、不披露重要信息罪；第一百六十九條規(guī)定的徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪及背信損害上市公司利益罪。丁律師結(jié)合《公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，對(duì)凱恩事件作了詳細(xì)的分析，并認(rèn)為凱恩事件中涉及但不限于以上四個(gè)罪名。
同時(shí)，丁律師指出，在國(guó)企改制過(guò)程中，企業(yè)高管應(yīng)當(dāng)高度重視自己的行為與責(zé)任之間的聯(lián)系，不能稀里糊涂走上了犯罪道路。丁律師進(jìn)一步對(duì)國(guó)企高管的范圍發(fā)表了自己的觀點(diǎn)，他認(rèn)為《公司法》第217條規(guī)定：高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。我們通常所講的“高級(jí)管理人員”應(yīng)做廣義的理解；在此需要注意的是，雖然法律并沒(méi)有明確將公司的董事和監(jiān)事列入高管人員，但客觀上公司的董事和監(jiān)事履行著相應(yīng)的管理或監(jiān)督職權(quán)，可以根據(jù)公司的章程將其列入高管人員。由于公司章程可以擴(kuò)大公司高管人員的范疇，因此，公司其他重要門(mén)部的負(fù)責(zé)人同樣也可以成為公司的高管人員，也就是說(shuō)國(guó)企高管不限于法律的規(guī)定，可以根據(jù)公司章程的約定由企業(yè)內(nèi)部按照管理體制加以確定。
最后，丁律師總結(jié)到，僅僅一部《刑法》涉及國(guó)有企業(yè)高管的罪名就達(dá)88個(gè)之多，企業(yè)從設(shè)立到終止的全過(guò)程，比如在企業(yè)設(shè)立、企業(yè)治理、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)用工、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、國(guó)企改制、融資并購(gòu)、企業(yè)解散、稅務(wù)管理等各領(lǐng)域，其高管都可能因?yàn)閷?shí)施了不法行為而構(gòu)成犯罪，從而要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。之所以可能導(dǎo)致承擔(dān)刑事責(zé)任就其根本原因是高管們法制觀念淡薄，法律意識(shí)不強(qiáng)所致。避免或減少刑事風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法是提高法律意識(shí)，要做到學(xué)法、知法、懂法、守法，和律師交朋友，聘請(qǐng)律師作為其常年法律顧問(wèn)，而律師也正好可以發(fā)揮專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，為企業(yè)和高管提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)，在類(lèi)似的非訴和訴訟業(yè)務(wù)中大顯身手，幫助企業(yè)及其高管避免和減少刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）凱恩事件與制度化解決民營(yíng)企業(yè)原罪
北京市大成律師事務(wù)所吳靜靜律師就民營(yíng)企業(yè)的原罪問(wèn)題作主題發(fā)言：
吳律師結(jié)合自身的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的原罪問(wèn)題主要談了兩點(diǎn)看法。
民營(yíng)企業(yè)的原罪是客觀存在的。凱恩事件并不是一個(gè)特列。國(guó)企改制的問(wèn)題才是凱恩事件問(wèn)題的核心。
民營(yíng)企業(yè)的原罪成因復(fù)雜，不能通過(guò)簡(jiǎn)單辦法解決，需要用歷史的視野，制度化解決。然而這樣的制度卻至今沒(méi)有出現(xiàn)。
她認(rèn)為10年前的國(guó)企改制，片面追求效率、忽視了公平。而現(xiàn)在，社會(huì)追求公平價(jià)值已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于效率價(jià)值。在現(xiàn)今處理凱恩事件，只能在效率和公平之間進(jìn)行唯一性選擇。
對(duì)于有原罪的民營(yíng)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)制度安排，在維持現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的前提下，企業(yè)設(shè)立定向的或不定向的慈善基金，適度解決公平問(wèn)題。
（四）凱恩事件對(duì)律師從事國(guó)企改制業(yè)務(wù)的提示與借鑒
上海中夏旭波律師事務(wù)所劉昌美律師就律師與企業(yè)在國(guó)企改制中的雙重定位問(wèn)題進(jìn)行主題發(fā)言：
劉律師認(rèn)為，律師介入國(guó)企改制的重要性主要體現(xiàn)在解決資產(chǎn)處置、股權(quán)設(shè)置、人員安置三大問(wèn)題上。而這三大問(wèn)題所涉及的國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人利益相互交錯(cuò)，法律關(guān)系復(fù)雜，是一項(xiàng)政策性極強(qiáng)的系統(tǒng)工程。律師可以為改制提供準(zhǔn)確的法律、法規(guī)和政策依據(jù)，有效避免法律風(fēng)險(xiǎn)，保證改制程序的規(guī)范化運(yùn)行，促進(jìn)國(guó)企改制依法有序進(jìn)行。
同時(shí)，律師參與國(guó)有企業(yè)改制的法律依據(jù)，在《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》等文件中均有所體現(xiàn)。
劉律師充分肯定了律師在國(guó)企改制過(guò)程中的獨(dú)立地位，認(rèn)為國(guó)企改制過(guò)程中，律師事務(wù)所作為中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)范來(lái)提供服務(wù)，服務(wù)的內(nèi)容和成果不完全受制于委托人，具有獨(dú)立的地位。律師應(yīng)該遵循“合法性原則”，履行法律審查的職責(zé)。
最后，劉律師對(duì)律師參與國(guó)企改制工作提出了以下幾點(diǎn)建議：
1、堅(jiān)持依法辦事、實(shí)事求是的原則：法律有明確規(guī)定的，嚴(yán)格依法辦事；法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定的，要做到公平公正。
2、做好盡職調(diào)查工作，深入全面的了解改制企業(yè)的各方信息，推進(jìn)企業(yè)改制的合法、有序的進(jìn)行。
3、注意把握好法律和政策的關(guān)系。對(duì)于企業(yè)改制，政府往往會(huì)制訂大量的優(yōu)惠政策，一般涉及稅收、資產(chǎn)處理、人員安置、土地等各個(gè)方面。律師參與企業(yè)改制要熟悉這些政策，同時(shí)，律師對(duì)政策的合法性及適用時(shí)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)作出必要判斷，并給予改制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示，避免給改制企業(yè)帶來(lái)不可彌補(bǔ)的損失。
4、注意處理好和其他中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系。相互協(xié)調(diào)，相互協(xié)作，資源共享，提高效率。
5、注意防范律師的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在改制過(guò)程中，當(dāng)實(shí)體內(nèi)容出現(xiàn)無(wú)法避免的缺陷時(shí)，必須通過(guò)嚴(yán)格的程序加以彌補(bǔ)，如具體方案爭(zhēng)取政府主管部門(mén)的理解和支持，爭(zhēng)取上級(jí)主管部門(mén)的批準(zhǔn)、要求改制企業(yè)或上級(jí)主管部門(mén)出具相關(guān)的承諾等，以盡量減少律師的風(fēng)險(xiǎn)。
三、與會(huì)律師對(duì)案件及上述四位律師的發(fā)言進(jìn)行了評(píng)析與討論
有律師認(rèn)為：國(guó)企改制過(guò)程中的三大問(wèn)題總結(jié)而言就是資產(chǎn)轉(zhuǎn)性、組織變更、后續(xù)行為。這三個(gè)問(wèn)題主要牽涉到的法律有《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管法》、《公司法》和《證券法》。這個(gè)架構(gòu)中應(yīng)當(dāng)以公司法為核心比較科學(xué)。這個(gè)事件中出現(xiàn)問(wèn)題的是之前的法律關(guān)系，即什么人以什么標(biāo)準(zhǔn)判斷可以以1.5折出賣(mài)。而非?？上У氖?，前面這個(gè)環(huán)節(jié)恰是律師們很難涉足的一個(gè)領(lǐng)域。
還有律師認(rèn)為對(duì)國(guó)企改制中的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)區(qū)分善意與惡意，要一并處理難度較大，也不利于整個(gè)大環(huán)境的穩(wěn)定性。同時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)更加重視對(duì)程序的關(guān)注，在實(shí)體上律師經(jīng)常是無(wú)權(quán)也無(wú)力決定的，那么我們要保證盡量避免國(guó)企改制中的不法現(xiàn)象、降低自身的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，最佳的途徑便是嚴(yán)格遵守程序上的事項(xiàng)。而律師在具體處理業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要向客戶充分地闡明風(fēng)險(xiǎn)，靈活地去做選擇。
四、洪亮律師作總結(jié)發(fā)言
洪亮律師作總結(jié)發(fā)言指出，國(guó)企改制過(guò)程中存在著一系列的法律問(wèn)題，國(guó)資國(guó)企委員會(huì)有義務(wù)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制這塊專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域提出建設(shè)性的方案和解決途徑，加強(qiáng)與國(guó)資委的溝通。同時(shí)，也希望通過(guò)此類(lèi)研討會(huì)活動(dòng)，能切實(shí)加強(qiáng)各委員在國(guó)資國(guó)企領(lǐng)域的理論水平和業(yè)務(wù)能力，促使大家在交流過(guò)程中取長(zhǎng)補(bǔ)短、互通有無(wú)、以求共同進(jìn)步！
（上海市律師協(xié)會(huì)國(guó)資國(guó)企業(yè)務(wù)研究委員會(huì)供稿）
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